Steuerkalender 2026: Vollständige Terminübersicht | Ing. Marián Drozd

Januar 2026

Januar/Februar 2026 - Wichtige Termine!

Grundsteuer (31.1.) - Erklärung nur bei Änderungen (Kauf, Verkauf, Erbschaft). Die Steuer wird nach Gemeindebescheid bezahlt.
Kfz-Steuer (2.2.2026) - Erklärung und Zahlung für 2025. Da der 31.1. ein Samstag ist, verschiebt sich die Frist auf Montag, den 2.2.2026.

Die Kfz-Steuer zahlen Unternehmer, die ein Kraftfahrzeug geschäftlich nutzen. Die Erklärung wird elektronisch über das Portal der Finanzverwaltung eingereicht. Die Steuerhöhe hängt vom Hubraum oder der Motorleistung und dem Fahrzeugalter ab.

März 2026

31. März 2026 - Haupttermin!

Einkommensteuererklärung - natürliche und juristische Personen für 2025
Aufschubanmeldung - wenn Sie Aufschub wünschen, muss dies bis zu diesem Datum gemeldet werden
Steuerzahlung - die Steuer muss im selben Termin bezahlt werden

Wer muss eine Steuererklärung für 2025 abgeben?

Natürliche Personen (Selbstständige, Arbeitnehmer)

• Steuerpflichtige Einkünfte über 2.823,24 €
• Ausweisung eines Steuerverlustes
• Einkünfte aus dem Ausland
• Einkünfte aus Immobilienverkauf

Juristische Personen (GmbH, AG)

• Immer unabhängig von der Einkommenshöhe
• Pflicht zur elektronischen Einreichung
• Auch bei Nullergebnis

Steuersätze für 2025

Juristische Personen (GmbH):

• 10% bis 100.000 € (Mikrosteuerzahler)
• 21% von 100.001 € bis 5.000.000 €
• 24% über 5.000.000 €

Natürliche Personen (Selbstständige):

• 15% bis 100.000 €
• 19% / 25% über 100.000 €

Aufschubmöglichkeiten

Das Gesetz ermöglicht die Verlängerung der Abgabefrist für die Steuererklärung. Der Aufschub muss dem Finanzamt spätestens bis zum 31. März 2026 gemeldet werden.

Standard-Aufschub - 3 Monate

Kann jeder Steuerpflichtige ohne Angabe von Gründen nutzen.

Neuer Termin: 30. Juni 2026

Erweiterter Aufschub - 6 Monate

Nur für Steuerpflichtige mit Auslandseinkünften.

Neuer Termin: 30. September 2026

Wichtiger Hinweis

Die Aufschubmeldung muss die neue Frist enthalten, bis zu der Sie die Erklärung einreichen werden. Wenn Sie Auslandseinkünfte haben, geben Sie diese Tatsache in der Meldung an.

Juni und September 2026

30. Juni 2026

Letzter Tag für die Abgabe der Steuererklärung für 2025 für diejenigen, die 3-monatigen Aufschub beantragt haben.

30. September 2026

Letzter Tag für Steuerpflichtige mit Auslandseinkünften, die 6-monatigen Aufschub beantragt haben.

Regelmäßige MwSt.-Termine

Monatliche MwSt.-Zahler

MwSt.-Erklärung und Kontrollbericht werden bis zum 25. Tag des Folgemonats eingereicht.

Beispiel: Für Januar 2026 ist der Termin der 25. Februar 2026.

Vierteljährliche MwSt.-Zahler

Termine: 27. April, 27. Juli, 26. Oktober 2026 und 25. Januar 2027.

Änderung ab 01.01.2026 - MwSt. bei Autos!

Ab dem 1. Januar 2026: 50% MwSt.-Abzug bei gemischter Nutzung (privat + geschäftlich). Bei ausschließlich geschäftlicher Nutzung ist 100% Abzug möglich (mit Meldepflicht und Aufzeichnungen). Ausnahmen: Taxidienste, Fahrschulen, Fahrzeughändler.

Sanktionen bei verspäteter Abgabe

Verspätete Abgabe der Steuererklärung oder Nichtzahlung der Steuer kann schwerwiegende finanzielle Folgen haben:

Bußgeld bei Verspätung

• Von 30 € bis 16.000 €
• Abhängig von Verspätungsdauer und Steuerhöhe

Verzugszinsen

• EZB-Basiszins + 8% p.a.
• Berechnung für jeden Verzugstag

Übersicht der Haupttermine 2026

Termin	Pflicht	Für wen
31.1. / 2.2.2026	Grundsteuer (Erklärung 31.1.), Kfz-Steuer für 2025 (2.2. - Wochenendverschiebung)	Eigentümer, Unternehmer
31. März 2026	Steuererklärung für 2025 + Aufschubmeldung	NP und JP
30. Juni 2026	SE bei 3-monatigem Aufschub	NP und JP mit Aufschub
30. September 2026	SE bei 6-monatigem Aufschub	NP und JP mit Auslandseinkünften
25. des Monats	MwSt.-Erklärung und Kontrollbericht	MwSt.-Pflichtige

Quellen und Gesetzgebung

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