Einkünfte aus Online-Geschäft und digitalen Dienstleistungen: Richtig versteuern in der Slowakei 2025
Verdienen Sie im Internet? Ob E-Commerce, YouTube, Affiliate Marketing oder Kryptowährungen - alle diese Einkünfte müssen korrekt versteuert werden.
Ing. Marián Drozd
Steuerberater, 20+ Jahre Erfahrung
Arten von Online-Einkünften
E-Commerce
Warenverkauf über eigenen Online-Shop oder Plattformen wie Amazon, Etsy.
YouTube/TikTok
Werbeeinnahmen (AdSense), Sponsoring, Affiliate-Links.
Affiliate Marketing
Provisionen für Verkaufsvermittlung (Amazon, Booking Partner-Programme).
Kryptowährungen
Einkünfte aus dem Verkauf digitaler Vermögenswerte.
Steuerpflichten
Einkommensteuer (Selbstständige)
- • Einkünfte werden in der Steuererklärung Typ B angegeben
- • Steuersatz 15% bis 100.000 €
- • Pauschalausgaben 60% möglich (max. 20.000 €)
YouTube und Social Media
Das Finanzamt überwacht aktiv Einkünfte aus digitalen Plattformen. Auch relativ kleine Einkünfte aus AdSense können steuerpflichtig sein.
MwSt. bei Verkauf ins Ausland - OSS-Regime
Bei B2C-Verkauf digitaler Dienstleistungen in die EU über 10.000 € jährlich müssen Sie MwSt. nach dem Land des Kunden berechnen.
Was ist OSS (One-Stop-Shop)?
- • Registrierung und MwSt.-Pflichten nur in einem Land (SK)
- • OSS ermöglicht zentrale MwSt.-Abführung für alle EU-Länder
- • Quartalsweise Meldung über das OSS-Portal
Häufigste Fehler von Online-Unternehmern
Keine Steuererklärung
Auch "kleine" Einkünfte aus YouTube oder Affiliate können steuerpflichtig sein.
MwSt.-Pflichten ignorieren
Verspätete MwSt.-Registrierung bei Überschreitung der Grenzen führt zu Bußgeldern.
Keine Aufzeichnungen
Einkünfte von PayPal oder Stripe nicht zu erfassen kann zur Steuerhinterziehung führen.
Falsche Annahmen
"Auslandseinkünfte werden nicht besteuert" - falsch. Als SK-Resident versteuern Sie alle Einkünfte.
FAQ
Muss ich ein Gewerbe für YouTube/Affiliate anmelden?
Ja, bei regelmäßiger gewinnorientierter Tätigkeit müssen Sie ein Gewerbe anmelden und die Einkünfte versteuern.
Wie versteuere ich Kryptowährungen?
Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen werden in der Steuererklärung als steuerpflichtiges Einkommen angegeben.
Quellen und Gesetzgebung
Brauchen Sie Hilfe bei der Besteuerung von Online-Einkünften?
Wir helfen Ihnen, Ihre Online-Einkünfte gesetzeskonform zu versteuern.
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